Pri vođenju knjige ulaznih faktura malo je više posebnosti i zato tu i konta.
Evidentiranje domaćih primljenih faktura za PDV je relativno jednostavno. Osnova za knjiženje u poreznu knjigu su konta za PDV (215). Konto za materijal, robu ili trošak je u ovom primjeru bezpredmetan.
I evidentiranje domaćih primljenih faktura bez PDV-a je jednostavno, jer ga poknjižite čisto normalno. Pošto program u dokumentu ne pronađe konta za PDV, postavi to knjiženje u kolonu 7 u knjizi.
Prvo pitanje se pojavi pri knjiženju domaće ulazne fakture kod koje se PDV ne smije odbijati. Knjiženje u glavnu knjigu je naime jednako knjiženju fakture bez PDV-a. Kako će program znati da je tu PDV koji se ne smije odbijati? Jednostavno, na razredu 8 će te otvoriti novi konto, kojeg će te nazvati "PDV, koji se ne smije odbijati" i kod te fakture na njega proknjižiti iznos PDV-a u dobro i na teret.
Drugo pitanje se pojavi pri zahtjevu za knjiženje UCD u poreznu knjigu. Za taj primjer trebate posebnu vrstu dokumenta i dva konta na razredu 8.
Treće pitanje se pojavi pri knjiženju špediterevih faktura kad mu plaćate PDV od uvoza i carine, oba podatka ste već uzeli u obzir pri knjiženju UCD. I u tom primjeru imate konto na razredu 8.
Više o pravilima za knjiženje dokumenata za porezne evidencije možete pročitati u posebnim uputstvima za knjiženje PDV-a.
